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Zur Spezifikation relevanter Zoll-/Steuer-/Gebühren-Informationen.
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Betriebswirtschaftlicher Begriff |
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DE
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St
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Zoll-/Steuer-/Gebührenfunktion, Qualifier |
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M
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ZOLL-/STEUER-/GEBÜHRENART |
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D
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Zoll-/Steuer-/Gebühren-Art, Code |
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O
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*
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O
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Verantwortliche Stelle für die Codepflege, Code |
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D
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Zoll-/Steuer-/Gebühren-Art |
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O
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VERRECHNUNGSEINZELHEITEN VON ZOLL/STEUER/GEBÜHREN |
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O
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Zoll-/Steuer-/Gebührenkonto, Code |
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M
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O
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Verantwortliche Stelle für die Codepflege, Code |
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D
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Zoll-/Steuer-/Gebühren, Veranlagungsbasis |
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O
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A
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Zoll-/Steuer-/Gebührenrate, Code |
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O
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O
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Verantwortliche Stelle für die Codepflege, Code |
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D
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Zoll-/Steuer-/Gebührenrate |
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R
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Tatsächlicher Zoll-/Steuersatz |
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Hier wird der Steuersatz angegeben, mit dem auch der Steuerbetrag errechnet wird (ggf. auch Null, z.B. bei Reverse Charge). |
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Zoll-/Steuer-/Gebührenrate, Berechnungsgrundlage, Code |
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O
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O
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Verantwortliche Stelle für die Codepflege, Code |
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D
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Zoll-/Steuer-/Gebührenkategorie, Code |
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R
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Verlagerung der Umsatzsteuerschuld (VAT Reverse Charge) |
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Im Fall von Reverse Charge muss die UStID/Steuer-Nr. dem Segment NAD+BY folgend angegeben werden. |
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Steuerbefreit |
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Einheitssatz |
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Unbesteuerte Dienstleistungen |
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(nicht steuerbarer Umsatz) |
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Segmentgruppenstatus: Abhängig, d.h. diese SG muss dann verwendet werden, wenn die Rechnung mehr als einen UST-Satz enthält.
Enthält die Rechnung mehrere Mehrwertsteuersätze, ist je vorhandenem Steuersatz diese Segmentgruppe zu übermitteln, d.h. bei nur einem UST-Satz in der Rechnung muss die Segmentgruppe 52 NICHT erstellt werden.
Hinweis DE 5278 und 5305: Wenn es sich um steuerbefreite oder nicht steuerbare Umsätze handelt, muss DE 5278 explizit mit dem Wert 0 (Null) belegt werden.
Wenn neben Mehrwertsteuer auch die Reverse Charge Versteuerung zum Tragen kommt, müssen SG 52 gebildet werden. Dabei kann es vorkommen, dass ein Trigger-TAX mit DE 5278 = 0 und DE 5305 = S und ein weiteres mit DE 5278 = 0 und DE 5305 = AE entstehen.
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Beispiel: |
TAX+7+VAT+ABC123++:::19+S' |
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Davon entfallen auf den Teil der Rechnung mit 19% UST: |
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